🤙 ¿la plusvalía de los fondos de los bonos municipales está sujeta a impuestos?

La plusvalía es el impuesto local (municipal) que el ayuntamiento cobra por el terreno cuando se vende. Se determina la base imponible del bien y el número de años transcurridos desde que el bien cambió de manos por última vez. El objetivo es gravar el aumento del valor del terreno sobre el que se asienta la propiedad, parte del cual se debe a las mejoras de la administración local y de la comunidad de la ciudad.
La base de este impuesto es el valor catastral (un valor administrativo que suele ser inferior, y a menudo sustancial, al valor de mercado) del terreno. El importe del impuesto dependerá del tiempo que el vendedor haya sido propietario del inmueble: cuanto más tiempo, mayor será el importe del impuesto.
El vendedor por ley, pero ambas partes son libres de discutir quién lo paga. Los compradores suelen aceptar pagarlo en épocas de bonanza (como los años 2000 a 2007), en un mercado de vendedores cuando éstos tienen una posición negociadora más fuerte, pero en épocas normales, y especialmente en un mercado de compradores como el posterior a 2008, los vendedores rara vez pueden pedir al comprador que pague este impuesto.

🦊 ¿qué son las ganancias y pérdidas de capital y cómo se gravan?

Los bonos y los fondos de bonos se gravan de dos maneras, dependiendo de los ingresos asignados y de cualquier dividendo si la inversión se vende con beneficios. Dado que los bonos individuales y los fondos de bonos asignan los ingresos de forma diferente y manejan el capital de forma diferente, también existen varias discrepancias en la tributación de esos ingresos y de cualquier ganancia de capital.
Las consecuencias fiscales de los bonos individuales son razonablemente sencillas: si un inversor adquiere bonos que producen ingresos imponibles (lo que, en general, incluye casi todos los bonos con la excepción de los bonos municipales), los ingresos se gravan en el año en que se pagan.
En general, los ingresos por intereses generados por los bonos municipales no están sujetos a impuestos federales y también pueden estar exentos de impuestos a nivel estatal y local si los bonos han sido emitidos por el estado en el que usted reside. Por favor, visite nuestro Centro de Investigación de Renta Fija para saber más sobre los bonos municipales y la inversión libre de impuestos. Como siempre, para obtener más ayuda, puede consultar a un profesional de los impuestos.
La palabra contable para una ganancia es ganancia de capital. Si usted adquirió el bono cuando se vendió a su precio de emisión inicial y lo mantuvo hasta su vencimiento, normalmente no se considera una ganancia (o pérdida) de capital. En consecuencia, probablemente no pagará ningún impuesto sobre las ganancias de capital.

😎 Cálculo de las plusvalías de los bonos

Si ha sido propietario de la vivienda y ha vivido en ella durante dos de los cinco años anteriores a su venta y su situación fiscal es especial, el beneficio es la exención de impuestos de hasta 250.000 dólares, es decir, sin impuestos sobre las plusvalías. La cantidad libre de impuestos se duplica hasta los 500.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta. Puede deducir de su renta imponible esta cantidad. Si ya ha excluido los ingresos procedentes de la venta de otra vivienda en los 2 años anteriores a la venta de esta casa, no excluirá las ganancias.
A largo plazo: Si un activo se conserva (o se posee) durante más de un año, cualquier beneficio de la venta del activo se considera una ganancia de capital a largo plazo. Dependiendo de su renta imponible y de su estado de declaración, los tipos impositivos de las ganancias de capital a largo plazo son del 0%, el 15% o el 20%. Suelen ser más bajos que los tipos impositivos sobre las ganancias de capital a corto plazo.
Cuente el número de días desde el día siguiente a la compra del activo hasta el día en que lo vendió, inclusive, para decidir si la ganancia de capital es a corto o a largo plazo. Consulte las tablas siguientes para conocer los tipos calculados para la ganancia a largo plazo, a fin de encontrar los tipos correspondientes a los años fiscales actuales, previstos y anteriores.

💮 Fiscalidad de los fondos de obligaciones municipales

Si los activos se han mantenido durante dos o más años, los ingresos tributarán a un tipo fijo del 10 por ciento como ganancia de capital. El beneficio se gravará como un ingreso de capital ordinario si los activos se han mantenido durante menos de dos años (31 por ciento para el año fiscal 2021)
Las ganancias de capital se incluyen y gravan al tipo impositivo marginal/gradual del individuo para los residentes y al 25% para los no residentes como parte de la renta; o al 15% para los no residentes; (previa elección y si las ganancias son resultado de la realización de activos de inversión).
Ganancia de capital a largo plazo: 10 (al vender más de 100.000 INR de acciones/participaciones de fondos orientados a la renta variable); en caso contrario, 20. Ganancia de capital a corto plazo: 15. (si se paga el impuesto sobre transacciones de valores). Si no se paga el impuesto sobre transacciones bursátiles, se aplica el tipo habitual del impuesto de sociedades. El recargo y el cese de la educación y la sanidad se elevarán por encima de los tipos.
Las ganancias derivadas de la venta de acciones se gravan a un tipo total del 20,315% (15,315% a efectos del impuesto nacional y 5% de impuesto local). Dependiendo de diferentes factores, las ganancias por ventas de bienes inmuebles se gravan a un tipo total de hasta el 39,63 por ciento (30,63 por ciento a efectos del impuesto nacional y 9 por ciento de impuesto local).